其实如何用财务报表吸引投资的问题并不复杂，但是又很多的朋友都不太了解如何用财务报表吸引投资者，因此呢，今天小编就来为大家分享如何用财务报表吸引投资的一些知识，希望可以帮助到大家，下面我们一起来看看这个问题的分析吧！

本文目录

怎么通过财务报表对公司股票进行估值？做给银行看的财务报表要怎么编呢公司股东是否有权索要财务报表？普通投资者怎么通过财务报表了解企业是否赚钱？怎么通过财务报表对公司股票进行估值？1.相对估值方法相对估值法简单易懂，也是最为投资者广泛使用的估值方法。在相对估值方法中，常用的指标有市盈率（P/E）、市净率（PB）、EV/EBITDA倍数等，它们的计算公式分别如下：

市盈率=每股价格/每股收益

市净率=每股价格/每股净资产

市销率模型=每股价格/每股销售额

EV/EBITDA=企业价值/息税、折旧、摊销前利润

2.绝对估值方法其理论基础是公司价值等于公司未来的现金流量贴现值，这种折现思想来源于资本资产定价理论(CAMP)。三种主要的办法：实体现金流量模型、股权现金流量模型、贴现的自由现金流量模。

实体现金流量模型

实体现金流量是企业全部现金流入扣除成本费用和必要的投资后的剩余部分，它是企业一定期间可以提供给所有投资人（包括股权投资人和债权投资人）的税后现金流量。

股权现金流量模型

股权现金流量模型是用权益资金成本(股利收益率加资本利得收益率，也就是股东的必要收益率)对股权现金进行贴现，股权现金流是公司在履行了各种财务支付义务后所剩余的，并且可以向公司股东提供的现金流量。这与下面的自由现金有较大的差别。这个模型在理论上简单，但现实操作中却存在一定困难。主要在于股权现金流相当于当年公司能够拿出的最大现金量，并没有将公司下一年的资本品更新和重购考虑在内。因此模型除了应用于没有固定资产投入的金融机构，无法运用到其他类型企业。

贴现的自由现金流量模型(DFCF)

自由现金流量贴现模型是根据市场公允的贴现率对自由现金流量进行贴现，确定公司的内在价值。此模型由于考虑了公司长期的竞争优势，在实践上取得了非常的成功而在近年来得到广泛的关注使用。

与相对估值法相比，绝对估值法的优点在于能够较为精确的揭示公司股票的内在价值，但是如何正确的选择参数则比较困难。未来股利、现金流的预测偏差、贴现率的选择偏差，都有可能影响到估值的精确性，建议将两者结合运用会更加准确。

做给银行看的财务报表要怎么编呢公司需要贷款，一般银行要求提供近3年的财务报表，你力求报表漂亮，就必须使各项指标都要符合银行贷款的要求；

1、净资产与年未贷款余额比率。必须大于100%（房地产企业可大于80%）。

2、资产负债率。必须小于70%，最好低于55%。偿债能力：

3、流动比率。一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在150%~200%较好。

4、速动比率。一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。

5、担保比例。企业应该把有损失的风险下降到最低点。一般讲，比例小于0.5为好。现金流量：

6、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。

7、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。经营能力：

8、主营业务收入增长率。一般讲，如果主营业务收入每年增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。

9、应收账款周转速度。一般企业应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。

10、存贷周转速度，一般中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。经营效益：

11、营业利润率，该指标表示全年营业收入的盈利水平，反映企业的综合获利能力。一般来讲，该指标应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。

12、净资产收益率，目前对中小企业来讲应大于5%。一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。但是，企业实际情况很难全部达到，当然人为调解使报表达标并不难，难的是银行还要求必须经过会计师事务所的审计，而且事务所对贷款审计都是比较谨慎和严格的，这就需要你很好的去通融了。

公司股东是否有权索要财务报表？公司股东查看公司的财务报表，是公司法赋予公司股东的基本权利。任何人不得以任何理由阻挠股东的知情权。

但是公司的股东也不能干扰公司的日常工作，肆意索要公司的财务报表，公司一般会在年报后特定的时间，召开股东（大）会，召集股东一起来，阅读交流公司的财务报表。

针对上市公司，由于不是所有的股东都能够参加现场股东大会，而且法律并没有要求所有的股东必须参加，股东大会才能召开。未参加股东大会的社会股东，可以通过其他公开渠道查询到公司的年度财务报表。

针对非市公司或者非挂牌公司，一般在年度财务报告审计结束后，公司会通知公司的所有股东，将在选定的某一日召开股东大会，邀请所有股东来到股东大会现场。如果公司的股东较多，公司也会在企业官网上披露出年度报告或者是私下通过邮件的方式，将年度报告发送给未参加股东大会的股东。

如果在这过程中有遗漏的话，股东也可以直接与公司的财务部进行联系，要求补充提供财务报告。

不过有些股东，如果隔三差五的就要求财务提供一份报表，那就不太合适了。而且有些公司是集团制的，一份报表的出具需要花费比较长的时间。想要了解一下公司的大概情况，然后我大概通报一下大概的经营情况还是可以的。

普通投资者怎么通过财务报表了解企业是否赚钱？鹏哥观点，对于普通投资者来说，通过财务报表去了解一家企业是最简单有效的方法。从财务报表上来看，想要了解公司的竞争力发展前景，获利能力等，需要借助财务比率。财务比率一般指企业运营过程中销售毛利率、营业利润率、净利率、股东权益报酬率、资产报酬率等五个方面。

一、销售毛利率1、销售毛利率概念

也就是我们常说的毛利率，在利润表中，营业收入扣除营业成本就是销售毛利，而销售毛利占销售收入的比率就是销售毛利率。

计算公式为：销售毛利率=（营业收入—营业成本）/营业收入*100%

2、销售毛利率的意义

销售毛利率需要通过与同行业以及企业本身两个维度比较才有意义。在与同行业比较上来看，当销售毛利率高于同行业平均水平时，可以反映出该企业可能为行业龙头品牌，具有成本控制得当、产品的市场竞争力高、掌握核心技术并具备产品创新能力等优势；

反之，当销售毛利率低于同行业平均水平时，反映出该企业成本控制不当，公司产品竞争力不佳等问题。将企业毛利率与同行业平均水平比较后，可以迅速反映出其企业毛利率是否增长。

在与企业本身的比较上来看，本期销售毛利率大于前期销售毛利率，表明这家企业产品市场竞争力在上升；反之，则产品的市场竞争力在下降。

3、不同行业的毛利率也大不相同

一般来说，轻工业毛利率在25%以上，重工业毛利率在30%以上，服务业毛利率在40%以上。当判断一家企业毛利率高低的时候，需注意该企业所处的经济行业部门。

二、营业利润率1、营业利润

这是指营业毛利扣除营业过程中的费用后所产生的利润。营业利润率则是营业利润占营业收入的百分比，又称作营业净利率。营业利润率越高表示公司在运营状态中支出的费用越少，也就是公司主营业务赚钱能力越强。

计算公式：营业利润率=（营业利润/营业收入总额）*100%

2、不同的产业有着不同的成本和结构费用

这也就导致了不同行业的营业利润率不会相同。一般而言企业都以同行业的平均利润率为标准，再根据企业前后两期的利润表来确定企业在本期内是否进步发展。

当营业利润率高于同行平均水平时，可以反映出该企业具有产品有较高的毛利率，成本及运营费用控制好等优势；反之，则表明了该企业规模小、运营费用高、产品毛利率低、竞争力低等问题。

3、利润的其他情况

还需额外注意的是，在有些企业财务报表中，不会出现利润表，而是出现“利益”字样。利润是以现金、支票、股份等货币形式而言的，而利益还包括了地产、合约等非货币形式，所以营业利润归属与营业利益。

三、净利率1、净利的概念

是指公司本期赚到的所有的钱，既包括主营业务的利润业包括非主营业务的利润。净利率是指公司的税后净利润占所有营业收入的比率，又称为纯利率。

它作为企业赚钱能力的直观表现形式，可以得知企业每一单生意真正能赚到多少钱。

计算公式：净利润=（税后净利润/营业收入净额）

2、净利如何解读

在企业净利率高于同行平均水平时，它放映了该企业无论是在业务范围内还是在业务范围外，都有着杰出的获利能力，同时毛利率也处于较高水平；

反之，该指标弱于同行业平均水平时，表明该企业无法获得丰厚的利润，长久下去，会失去活力，投资者需谨慎对待。

3、净利率和银行定期存利率有着密切联系

通常净利率要高于定存利率,因为公司经营本身是有风险的。承担风险的情况下,合理净利率应该比同期银行的定存利率要高。

如果公司的净利率低于银行定存利率,这就意味着公司还不如停业,将运营资金转成定存,从而规避运营风险

四、股东权益报酬率1、股东权益报酬率

这个也叫所有者权益或净值报酬率,是指一定周期内(如1年)普通股投资者所获得的投资报酬率。即普通股投资者每投一元钱到期能获得多少利润,一般以百分比形式来表示比值越高,说明投资带来的收益越高;比值越低,说明企业所有者权益的获利能力越弱。

计算公式：

股东权益报酬率=（净利润/股东权益平均总额）*100%

股东权益平均总额=（期初股东权益总额+期末股东权益总额）/2

2、股东权益报酬率高低企业经营也不一定好

通常判断一个企业创造利润能力的大小依据的是股东权益报酬率的高低。一般股东权益报酬率高的企业,即意味着能为投资者赚到更多的钱。但是股东权益报酬率高并不一定代表公司的经营就好。

因为公司股东权益报酬率居高也有可能是大量举债造成的,投资者应该认识到这样的公司隐含的债务风险。因此,投资者不能只看公司的股东权益报酬率,也要把它与其他的比率放在一起进行客观的分析。

3、判断企业股东权益报酬率高低的方法

把该企业的股东权益报酬率与同行业的平均股东权益报酬率相比较,如果其所有者权益报酬率高于平均股东权益报酬率,表示该企业股东权益报酬高,反之则低。另外,将企业前后期的股东权益报酬率相比较,可以看出企业是否在成长。

4、股神巴菲特的方法

股神巴菲特在伯克希尔公司年报中多次重申自己喜欢的公司标准，他认为，只要没有在会计核算上弄虚作假，那么在没有负债或允许少量负债的情况下，良好的股东权益报酬率最能判断一个公司内在价值的高低。

五、资产报酬率1、资产报酬率

资产报酬率也叫资产收益率,是指企业一定时期内利润额与半均资产的总额的比值。根据这个比值可以评价公司运用全部资产的获利能力,也可以衡量公司对资产的运用能力。

公司如果能用最少的钱创造最多的利润,则说明公司的运用资产能力强。资产报酬率可分为资产息税前利润率、资产利润率和资产净利率。

计算公式：

资产税前利息率=（息税前利率/资产平均总额）*100%

资产利润率=（利润总额/资产平均总额）*100%

资产报酬率=（净利润/资产平均总额）*100%

2、资产报酬率的比较方式

行业不同的公司资产报酬率也各不相同,但是同一行业中的资产比率大致相同。因此,判断公司资产报酬率高低的方法即把公司的资产报酬率与同行业企业的平均资产报酬率相比较。

通过公司与同行业企业的平均资产报酬率相比,我们可以清楚地了解到公司盈利水平的高低。另外,通过本公司资产前后期资产报酬率相比较,我们可以轻松判断公司在发展还是在衰退。

3、资产报酬率高能体现企业资产运作能力强，但同时也存在着过度举债的隐患。

综上所述从财报上考察这五大指标，在很大程度上能剖析这家企业获利能力。但鹏哥认为，投资者若想投资一家企业身上获取超额收益，仍需从宏观经济的角度、国家扶持政策、企业的发展战略及文化等角度对该企业进行深入分析。当选出高价值的优秀企业，拉长投资时间轴，与时间为友，与优秀企业共成长，相信它会回馈你超乎想象的的回报。

如何用财务报表吸引投资和如何用财务报表吸引投资者的问题分享结束啦，以上的文章解决了您的问题吗？欢迎您下次再来哦！

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